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司之子公司杭州恒生网辅助设施股份有限公司(以下缩写网技术公司)于 2016 年 12 月 13 咱们收到了柴纳使用联合收割机收割人的监视支撑协商会议上海报的决议 号),处分决议决议查抄杭州小鸡守法所得 109,866, 元,并遭受 329,600, 元惩罚。网技术公司 2017 年 8 月 25 咱们收到了Xicheng Distr人民法院的行政判决。 0102 行审 87 号),柴纳使用联合收割机收割市税作出的行政处分决议书 准许器。网技术公司 2018 年 3 月 8 咱们收到了Xicheng Distric人民法院的器通知书。、个人财产令和器令的泄漏(斑点编号) 0102 执 2080 号),网技术公司未执行规则的任务,北京市西城区人民法院将依法执法。表示保存或保存时用决算表审阅之日,必然的网技术公司的堆以为曾经上冻。。 因为前述的行政处分事项,网技术公司 2015 至 2016 年度累计应计惩罚费439,467, 元,表示保存或保存时用 2017 年 12 月 31 每日净资产差数为-421,274, 元。表示保存或保存时用决算表审阅之日,网技术公司已报酬前述的足球点球。 23,121, 元,没报酬差数。 416,346, 元,又因未即时足额报酬而被惩罚的能够性。。这长的使满足不印象已宣布的审计看法。。 四、核心审计成绩 核心审计成绩是咱们土地事业判别,对今天决算表审计中最要紧的事项的蓄意的。应对这些成绩的根底是对从事金融活跃机构的片面审计。,在这些成绩上咱们没看法分歧的。。 (一) 开销引人注目 1. 核心审计成绩 恒生电子首要来源于使用联合收割机收割事情。、助长、基金、吐露秘密、管保、堆、替换、私募等机构想要完全的软件receive 接收和网服役。恒生电子 2017营业开销 266, 万元,内脏软件销售推销术及服役开销占比 %,比如,决算表脚注三,要紧的会计职业规范,恒生电子偶天体的固有运动冲洗作出的软件销售推销术开销、用户化软件推销术开销和软件服役开销的引人注目。经纪开销是核心执行对象经过。,并触及支撑层的显著的判别。,开销可以在不恰当的会计职业句号决定。,于是咱们将开销引人注目作为核心审计成绩。 2. 应对审计 (1) 逮捕并量度与推销术和应收学分学分互插的内地的把持; (2) 器一项量度,编制引人注目今天营业开销的推销术和约。、互插落成交通器的运行工夫表或落成清单,应收学分进入蜂箱、服役原稿截止工夫、现状搜集记载和及其他通知,记入项主词用完率综述、服役期有理性已执行; (3) 在抽样的根底上,对作为精华发生记入项主词的真正地使用和客户STA的访谈; (4) 器核心客户的通讯顺序,引人注目应收学分学分差数(预账)、今天推销术开销总结、达到明细表、服役圆状物通知等。 (5) 财务泄漏中事情开销发行成绩探究综述。 (二) 投资额进项 1. 核心审计成绩 恒生电子 2017 年度投资额进项 27, 万元,总利润系数为%。如决算表脚注五兼并决算表记入项主词正文(二)8 投资额进项作为示范,长久的股权投资额设法对付发生的投资额进项 18, 万元,从事金融活跃销售设法对付、通用的相信发射 投 资进项 5, 万元 ,推销术从事金融活跃句号持局部投资额进项, 万元,股权投资额法计算的长久的股权投资额进项3, 万元,设法对付从事金融活跃资产投资额进项等。 1, 万元。恒生电子投资额进项使满足各种各样的,市计算复杂,并且数额很大。,于是咱们将该事项作为核心审计成绩。 2. 应对审计 (1) 熟人和量度与投资额互插的核心内地的把持。; (2) 关系到股权设法对付的董事会决议案、股权让合同书及及其他通知,股权价钱审计和产权让等。,支撑层对股权投资额设想错过C的判别; (3) 通用与从事金融活跃资产关系到的投资额销售的和约、销售规格等。,审察关系到规则,会计职业处置设想契合事业心请; (4) 今天投资额中发生的投资额进项探究综述、公允费用变化及及其他多功能的进项的诚实; (5) 财务泄漏中关系到投资额事情的发行。 五、及其他通知 恒生电子支撑层(以下缩写支撑层)对及其他通知职掌。及其他通知包罗年度泄漏中包括的通知。,但不包罗决算表和审计泄漏。。 咱们对决算表的审计看法阻拦及其他通知。,咱们两个都不宣布无论哪个方式的法医断定的及其他通知。。 用联合收割机收割我国决算表审计,咱们的归咎于是看得懂及其他通知。,在此处理中,思索及其他通知设想与决算表或咱们在审计处理中熟人到的制约在显著的相异或许如同在显著的错报。 因为咱们所做的任务,即使咱们引人注目及其他通知几乎是弄错的,咱们葡萄汁泄漏因此行为。。在这旁边的,咱们没什么要泄漏的。。 六、决算表支撑与支撑的归咎于 恒生电子支撑层职掌秉承事业心会计职业规范的规则编制决算表,创造公正的自我反省。,设计、器和定期检修叫来的内地的把持。,不在决算表,形成显著的弄错规定。 编制决算表时,支撑层职掌评价恒生电子的持续经纪生产率,与持续经纪关系到的事项的发行(如尤指服装、颜色等相配),并采取持续经纪的授予。,除非项目被清算。、终止伪造或没及其他现状选择。。 恒生电子管理层(以下缩写管理层)职掌监视恒生电子的财务泄漏处理。 七、注册会计职业师对决算表审计的归咎于 咱们的目的是对决算表完全设想不在鉴于作弊或弄错领到的显著的错报获取有理使安全,号审计看法审计泄漏。。有理的使安全是高程度的使安全。,但不克不及使安全审计秉承审计原则W停止。。虚伪泄漏能够是鉴于欺诈或弄错形成的。,即使有理预感错报独自或汇总起来能够印象决算表用户依照决算表作出的节约方针决策,普通以为弄错规定是要紧的。。 秉承审计规范执行审计任务的处理,咱们用专业判别。,并留在心中专业疑问。。同时,咱们还做了以下任务。: (一) 引人注目和评价由欺诈或弄错事业的显著的错报风险,设计和执行审计顺序来处置这些风险。,开腰槽十足、供应审计使防水,作为审计看法释放令的依照。欺诈能够触及串谋。、伪造、成心缺漏、虚伪规定或压倒一切的内地的把持。,未能看见鉴于作弊领到的显著的错报的风险高于未能看见鉴于弄错领到的显著的错报的风险。 (二) 熟人与审计互插的内地的把持。,设计供应的审计顺序。。 (三) 会计职业策略的恰当性评价与会计职业核算。 (四) 上支撑层授予的供应性的断定。同时,审计使防水通用,就能够领到对恒生电子持续经纪生产率发生显著的担忧的事项或制约设想在显著的不决定性通行断定。即使咱们通行的断定是,在很大的不决定性。,审计原则请咱们坚持到底RE的用户。;即使发行不敷,咱们葡萄汁宣布无法保存的看法。。咱们的断定是因为审计泄漏DA想要的通知。。无论如何,下一位的事项或制约能够领到恒生电子不克不及持续经纪。 (五) 评价决算表的总体表述、机构和使满足(包罗发行),并评价决算表设想影像了互插市。。 (六) 就恒生电子中存在或事情活跃的财务通知获取供应、供应审计使防水,决算表审计看法。咱们职掌护送。、环绕审计监视与执行,对审计看法承当整个归咎于。。 咱们的审计长度和管理程度。、工夫对待与首要审计坐果的沟通。,包罗发射值当坚持到底的内地的把持缺陷性质。 咱们还想要了一点钟申明的管理层对P的请,可以有理地思索与管理层的沟通。,及互插传染免疫(如尤指服装、颜色等相配)。 从与管理关系到的事项谈起,朝着今天的财务状况,咱们以为什么才是最要紧的?,因此制定核心审计成绩。咱们在审计泄漏中作为示范了这些事项。,除非法度、法规取缔启动发行这些事项,或许罕见的制约下。,即使有理预感在审计泄漏中沟通重要的事物项形成的负面恶果超越在大众有益旁边的发生的好处,咱们确信这件事不葡萄汁在审计泄漏中使接替。。天健会计职业师事务所(特殊普通合作关系制) 柴纳注册会计职业师:黄彩 (记入项主词合作伙伴) 柴纳杭州 柴纳注册会计职业师:沈斯通黑文 二3月23日18 合 并 资 产 负 债 表 2017年12月31日 01约会的地点表:恒生电子股份股份有限公司 单位:人民币元 正文 负债负债和地主合法权利 正文 资 产 末期的数 初始圆状物数 末期的数 初始圆状物数 号 (或股东合法权利) 号延续本钱: 延续负债负债: 货币资产 1 499,997, 343,463, 短期专款 结算存货基金 向中央堆专款 拆出资产 存款和堆同性存款 公允费用计量计量 2 39,747,736.79 16,617,562.81 拆入资产 从事金融活跃资产转变为比较期利弊得失 公允费用计量计量 衍生从事金融活跃资产 从事金融活跃负债负债入比较期利弊得失 应收学分票据 3 543, 衍生从事金融活跃负债负债 应收学分学分 4 209,473,302.03 261,669,090.39 周旋票据 预报酬项 5 9,905,343.41 11,744,275.80 周旋学分 20 43,383,288.29 50,252,360.87 应收学分附加费 预收进入蜂箱 21 1,249,271,865.94 1,056,039,599.85 应收学分分保金额学分 典型的回购从事金融活跃资产款 应收学分再管保保留某物请 周旋佣钱和佣钱 应收学分利钱 周旋努力薪酬 22 460,166,543.90 285,551,081.08 应收学分分配金 应交税务费 23 30,113,873.93 16,010,984.65 及其他应收学分款 6 38,517,353.89 38,040,033.83 周旋利钱 买进返售从事金融活跃资产 周旋分配金 存货 7 44,932,196.46 51,801,449.24 及其他应报酬 24 601,292,586.69 548,227,885.35 保留待售资产 8 38,813, 周旋分保金额学分 一年内到期的的非延续本钱 管保和约保留某物 及其他延续本钱 9 2,146,662,822.88 1,599,326,922.57 代劳工厂使用联合收割机收割款 延续本钱一共 2,989,779,819.04 2,361,476,442.13 代劳寄销品销售额使用联合收割机收割款 保留推销术负债负债 一年内到期的的非延续负债负债 及其他延续负债负债 25 99,286, 延续负债负债一共 2,483,514,309.09 1,956,081,911.80 非延续负债负债: 长久的专款 周旋债券股 内脏:高级证券 长期本钱证券 长久的应报酬 努力长久的工钱 专项应报酬 估计负债负债 26 7,968,678.01 6,869,917.79非延续本钱: 递延进项 27 48,542,033.24 52,760,655.97 付托记入贷方及预报酬 递延所得税负债负债 18 26,333,727.04 15,257,927.39 可供贩卖从事金融活跃资产 10 1,146,931,534.19 1,045,762,754.97 及其他非延续负债负债 保留至到期的投资额 非延续负债负债一共 82,844,438.29 74,888,501.15 长久的应收学分款 负债负债一共 2,566,358,747.38 2,030,970,415 长久的股权投资额 11 828,139,109.28 627,816,094.20 地主合法权利(或股东合法权利): 投资额性事实 12 14,575,552.24 14,756,546.28 实缴本钱(或首都) 28 617,805,1 617,805,1 固定资产 13 319,153,245.91 337,426,147.78 及其他合法权利器 在建工程 14 47,040,591.90 2,938,060.20 内脏:高级证券 工程物质 长期本钱证券 固定资产整理 本钱公积 29 390,032,636.20 220,273,745.32 生产力生物质产 减:库存股 油气资产 及其他多功能的进项 30 237,248,437.81 144,401,581.85 无形资产 15 123,351,619.64 22,558,328.98 专项进入蜂箱 冲洗开销 盈余公积 31 364,430,624.04 307,122,421.73 好感 16 355,065, 普通风险预备 长久的待摊费 17 7,158,065.71 8,814,178.86 未分配利润 32 1,463,487,169.20 1,111,356,900.05 递延所得税资产 18 17,214,996.56 17,219,10 归属于总公司地主的总所有制 3,073,004,047.25 2,400,959, 及其他非延续本钱 19 3,738, 109,710, 多数股东合法权利 212,785,474.41 116,547,416.89 非延续本钱一共 2,862,368,450.00 2,187,001,216.66 地主合法权利一共 3,285,789,521.66 2,517,507,245.84 资产一共 5,852,148,269.04 4,548,477,658.79 负债负债完全的与地主合法权利 5,852,148,269.04 4,548,477,658.79法定代理人:彭政纲 职掌会计职业任务的职掌人:付美英 会计职业机构职掌人:姚曼英语 第 7 页,共 116 页 母 公 司 资 产 负 债 表 2017年12月31日 单位01表:恒生电子股份股份有限公司 单位:人民币元。 正文 正文 资 产 末期的数 初始圆状物数 负债负债和地主合法权利 末期的数 初始圆状物数 号 号延续本钱: 延续负债负债: 货币资产 195,261,147.48 187,582,006.58 短期专款 公允费用计量计量 公允费用计量计量 18,306,261.13 15,217,562.81 计从事金融活跃资产转变为比较期利弊得失 计从事金融活跃负债负债入比较期利弊得失 衍生从事金融活跃资产 衍生从事金融活跃负债负债 应收学分票据 周旋票据 应收学分学分 1 186,931,856.99 229,890,768.88 周旋学分 37,334,905.89 44,845,453.75 预报酬项 5,889,814.41 6,907,719.65 预收进入蜂箱 1,105,741,554.13 941,469,800.24 应收学分利钱 周旋努力薪酬 377,858,263.02 235,715,8 应收学分分配金 应交税务费 22,067,278.15 11,654,946.54 及其他应收学分款 2 54,538,595.33 28,978,548.91 周旋利钱 存货 35,873,738.80 26,986,314.89 周旋分配金 保留待售资产 38,813, 及其他应报酬 81,913,330.93 86,188,774.75 一年内到期的的非延续本钱 保留推销术负债负债 及其他延续本钱

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